Практическое задание -385445-2381250Баланс завода «Мотор» на 01.01…. 00Баланс завода «Мотор» на 01.01…. Остатки на 01.01…. по синтетическим ...

15 мая 2025

Банковское дело

Условие:

Практическое задание -385445-2381250Баланс завода «Мотор» на 01.01…. 00Баланс завода «Мотор» на 01.01…. Остатки на 01.01…. по синтетическим счетам V I Кт 84925 7300 4215 96440 Дт 80715 7225 8500 96440 V Кт 81597 12333 5170 99100 Дт 81895 8190 9015 99100 I V Кт 74310 5200 6120 85630 Дт 75350 3130 7150 85630 Кт 82900 3500 2800 89200 I I I Дт 78670 4230 6300 89200 I I Кт 86700 3100 2200 92000 Дт 80650 6150 5200 92000 I Кт 91450 1400 1700 94550 Дт 85000 5450 4100 94550 -499745-1083310Исходные данные: 00Исходные данные: Наименование счета Основные средства Материалы Топливо Основное производство Расчетный счет Касса Расчеты с подотчетными лицами Уставный капитал Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками Расчеты с персона-лом по оплате труда Прибыль Расчеты по краткосроч-ным кредитам и займам ИТОГО № счета 01 10 10.3 20 51 50 71 80 60 70 99 66 01 № п/п 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Журнал х/о завода «Мотор» за январь месяц № п/п Содержание операции Сума (руб.) по вариантам I II III IV V VI 1 Поступило в кассу по чеку с расчетного счета 1600 1500 4250 6800 8300 7100 2 Выдана из кассы зарплата персоналу 1300 1400 3100 4800 7520 6200 3 Выдана из кассы сумма на хоз. расходы 70 80 85 320 250 280 4 Приняты в кассу остатки подотчетных сумм 5 10 34 105 73 104 5 Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению 20 30 119 75 105 112 6 Поступили на склад от поставщиков материалы 2500 3000 4230 3890 4112 3750 7 Зачисления на расчетный счет, банковский кредит 1500 2000 7128 9120 8300 6220 8 Отпущены материалы в производство 1300 1600 3815 7300 6105 9731 9 С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита 700 900 3750 5100 4100 2105 10 С расчетного счета перечислено поставщикам 2300 2800 2600 2300 3215 3620 11 Часть прибыли направлена на образование резервного капитала 1000 1100 4100 905 4200 3721 ИТОГО Задание: Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям (Журнал хозяйственных операций з-да «Мотор» – приложение 1). Открыть счета синтетического учета (приложение 2). Провести текущий учет способом двойной записи. Закрыть счета. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (приложение 3). Составить баланс з-да «Мотор» на 01.02….

Решение:

Хорошо, давайте начнем с составления бухгалтерских проводок по хозяйственным операциям. Воспользуемся данными из журнала хозяйственных операций завода "Мотор" за январь месяц:

№ п/п	Содержание операции	Сумма (руб.) по вариантам
1	Поступило в кассу по чеку с расчетного счета	1600 1500 4250 6800 8300 7100
2	Выдана из кассы зарплата персоналу	1300 1400 3100 4800 7520 6200
3	Выдана из кассы сумма на хоз. расходы	70 80 85 320 250 280
4	Приняты в кассу остатки подотчетных сумм	5 10 34 105 73 104
5	Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению	20 30 119 75 105 112
6	Поступили на склад от поставщиков материалы	2500 3000 4230 3890 4112 3750
7	Зачисления на расчетный счет, банковский кредит	1500 2000 7128 9120 8300 6220
8	Отпущены материалы в производство	1300 1600 3815 7300 6105 9731
9	С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита	700 900 3750 5100 4100 2105
10	С расчетного счета перечислено поставщикам	2300 2800 2600 2300 3215 3620
11	Часть прибыли направлена на образование резервного капитала	1000 1100 4100 905 4200 3721

Теперь составим бухгалтерские проводки:

Поступило в кассу по чеку с расчетного счета:
- Дебет: Касса - 1600 руб., 1500 руб., 4250 руб., 6800 руб., 8300 руб., 7100 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 1600 руб., 1500 руб., 4250 руб., 6800 руб., 8300 руб., 7100 руб.
Выдана из кассы зарплата персоналу:
- Дебет: Расчеты по оплате труда - 1300 руб., 1400 руб., 3100 руб., 4800 руб., 7520 руб., 6200 руб.
- Кредит: Касса - 1300 руб., 1400 руб., 3100 руб., 4800 руб., 7520 руб., 6200 руб.
Выдана из кассы сумма на хоз. расходы:
- Дебет: Расходы - 70 руб., 80 руб., 85 руб., 320 руб., 250 руб., 280 руб.
- Кредит: Касса - 70 руб., 80 руб., 85 руб., 320 руб., 250 руб., 280 руб.
Приняты в кассу остатки подотчетных сумм:
- Дебет: Касса - 5 руб., 10 руб., 34 руб., 105 руб., 73 руб., 104 руб.
- Кредит: Расчеты с подотчетными лицами - 5 руб., 10 руб., 34 руб., 105 руб., 73 руб., 104 руб.
Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению:
- Дебет: Расчетный счет - 20 руб., 30 руб., 119 руб., 75 руб., 105 руб., 112 руб.
- Кредит: Касса - 20 руб., 30 руб., 119 руб., 75 руб., 105 руб., 112 руб.
Поступили на склад от поставщиков материалы:
- Дебет: Материалы - 2500 руб., 3000 руб., 4230 руб., 3890 руб., 4112 руб., 3750 руб.
- Кредит: Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 2500 руб., 3000 руб., 4230 руб., 3890 руб., 4112 руб., 3750 руб.
Зачисления на расчетный счет, банковский кредит:
- Дебет: Расчетный счет - 1500 руб., 2000 руб., 7128 руб., 9120 руб., 8300 руб., 6220 руб.
- Кредит: Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 1500 руб., 2000 руб., 7128 руб., 9120 руб., 8300 руб., 6220 руб.
Отпущены материалы в производство:
- Дебет: Основное производство - 1300 руб., 1600 руб., 3815 руб., 7300 руб., 6105 руб., 9731 руб.
- Кредит: Материалы - 1300 руб., 1600 руб., 3815 руб., 7300 руб., 6105 руб., 9731 руб.
С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита:
- Дебет: Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 700 руб., 900 руб., 3750 руб., 5100 руб., 4100 руб., 2105 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 700 руб., 900 руб., 3750 руб., 5100 руб., 4100 руб., 2105 руб.
С расчетного счета перечислено поставщикам:
- Дебет: Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 2300 руб., 2800 руб., 2600 руб., 2300 руб., 3215 руб., 3620 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 2300 руб., 2800 руб., 2600 руб., 2300 руб., 3215 руб., 3620 руб.
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала:
- Дебет: Уставный капитал - 1000 руб., 1100 руб., 4100 руб., 905 руб., 4200 руб., 3721 руб.
- Кредит: Прибыль - 1000 руб., 1100 руб., 4100 руб., 905 руб., 4200 руб., 3721 руб.

Теперь проведем текущий учет способом двойной записи. Откроем счета синтетического учета:

Основные средства
Материалы
Топливо
Основное производство
Расчетный счет
Касса
Расчеты с подотчетными лицами
Уставный капитал
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с персоналом по оплате труда
Прибыль
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Теперь проведем бухгалтерские проводки на счета синтетического учета, используя данные из журнала хозяйственных операций:

Поступило в кассу по чеку с расчетного счета:
- Дебет: Касса - 1600 руб., 1500 руб., 4250 руб., 6800 руб., 8300 руб., 7100 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 1600 руб., 1500 руб., 4250 руб., 6800 руб., 8300 руб., 7100 руб.
Выдана из кассы зарплата персоналу:
- Дебет: Расчеты с персоналом по оплате труда - 1300 руб., 1400 руб., 3100 руб., 4800 руб., 7520 руб., 6200 руб.
- Кредит: Касса - 1300 руб., 1400 руб., 3100 руб., 4800 руб., 7520 руб., 6200 руб.
Выдана из кассы сумма на хоз. расходы:
- Дебет: Расходы - 70 руб., 80 руб., 85 руб., 320 руб., 250 руб., 280 руб.
- Кредит: Касса - 70 руб., 80 руб., 85 руб., 320 руб., 250 руб., 280 руб.
Приняты в кассу остатки подотчетных сумм:
- Дебет: Касса - 5 руб., 10 руб., 34 руб., 105 руб., 73 руб., 104 руб.
- Кредит: Расчеты с подотчетными лицами - 5 руб., 10 руб., 34 руб., 105 руб., 73 руб., 104 руб.
Внесено из кассы на расчетный счет по объявлению:
- Дебет: Расчетный счет - 20 руб., 30 руб., 119 руб., 75 руб., 105 руб., 112 руб.
- Кредит: Касса - 20 руб., 30 руб., 119 руб., 75 руб., 105 руб., 112 руб.
Поступили на склад от поставщиков материалы:
- Дебет: Материалы - 2500 руб., 3000 руб., 4230 руб., 3890 руб., 4112 руб., 3750 руб.
- Кредит: Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 2500 руб., 3000 руб., 4230 руб., 3890 руб., 4112 руб., 3750 руб.
Зачисления на расчетный счет, банковский кредит:
- Дебет: Расчетный счет - 1500 руб., 2000 руб., 7128 руб., 9120 руб., 8300 руб., 6220 руб.
- Кредит: Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 1500 руб., 2000 руб., 7128 руб., 9120 руб., 8300 руб., 6220 руб.
Отпущены материалы в производство:
- Дебет: Основное производство - 1300 руб., 1600 руб., 3815 руб., 7300 руб., 6105 руб., 9731 руб.
- Кредит: Материалы - 1300 руб., 1600 руб., 3815 руб., 7300 руб., 6105 руб., 9731 руб.
С расчетного счета перечислено в погашение банковского кредита:
- Дебет: Расчеты по краткосрочным кредитам и займам - 700 руб., 900 руб., 3750 руб., 5100 руб., 4100 руб., 2105 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 700 руб., 900 руб., 3750 руб., 5100 руб., 4100 руб., 2105 руб.
С расчетного счета перечислено поставщикам:
- Дебет: Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 2300 руб., 2800 руб., 2600 руб., 2300 руб., 3215 руб., 3620 руб.
- Кредит: Расчетный счет - 2300 руб., 2800 руб., 2600 руб., 2300 руб., 3215 руб., 3620 руб.
Часть прибыли направлена на образование резервного капитала:
- Дебет: Уставный капитал - 1000 руб., 1100 руб., 4100 руб., 905 руб., 4200 руб., 3721 руб.
- Кредит: Прибыль - 1000 руб., 1100 руб., 4100 руб., 905 руб., 4200 руб., 3721 руб.